Exklusives Interview über das Auslandsengagement | Wie können ausländische Unternehmen ein optimales Finanz- und Steuerwesen aufbauen angesichts der strengen Regulierungen für grenzüberschreitende Compliance?

Nach den Nationalfeiertagen haben viele Personen, die Geschäfte und Einnahmen im Ausland haben und sich mit grenzüberschreitenden Finanzangelegenheiten befassen, möglicherweise nacheinander Anrufe oder Benachrichtigungen von den Steuerbehörden erhalten. Dies liegt daran, dass die fünfte Runde des Massenaustauschs nach dem OECD-Kommon Reporting Standard (CRS) kürzlich abgeschlossen wurde.

Unter dem festen Mechanismus des grenzüberschreitenden Austauschs von Steuerinformationen des OECD-Kommon Reporting Standard (CRS) haben sich in dieser fünften Runde des Massenaustauschs 157 Länder beteiligt. Auf der Grundlage dieses Mechanismus hat die chinesische Steuerbehörde eine Vielzahl von Informationen über ausländische Finanzkonten erhalten, die mit dem "Ein-Personen-Archiv" des Goldsteuersystems IV einen Daten-Closed-Loop bilden, um die grenzüberschreitenden Geschäfte von Unternehmen und sogar die grenzüberschreitenden Finanzströme von Privatpersonen umfassender und tiefergehend zu überwachen.

Die globale Steuer- und Finanzüberwachung wird transparenter und wirksamer. Dies macht viele bisherige Steuermeidungs- und Steuerhinterziehungsmethoden unwirksam. Viele langjährig bestehende, aber tatsächlich nicht konforme Steuer- und Finanzstrukturdokumentationen können auch einer Nachprüfung und Strafverfolgung ausgesetzt sein, was Unternehmen und Privatpersonen zwingt, ihre Denkweise zu ändern und von der passiven "geographischen Entschlackung" zur aktiven "Konformitätspriorität" überzugehen.

Beim Austausch mit vielen Unternehmen, die den Ausstieg ins Ausland beabsichtigen, haben wir jedoch festgestellt, dass Unternehmen immer noch viele Missverständnisse und Irrtümer in Bezug auf die grenzüberschreitende Steuerkonformität haben. Deshalb haben wir speziell Wang Xueyin, ein Partner der Hangzhou-Filiale der U&I GROUP, einer professionellen Steuer- und Finanzdienstleistungsfirma, eingeladen, um die drei häufigsten Missverständnisse von Unternehmen fachlich zu erklären.

1. Die gerechte Senkung der Steuerkosten ist das eigentliche Ziel der Steuerkonformitätsplanung

Missverständnis: Steuerkonformität erhöht die Kosten, und die Strukturplanung dient nur der Verhinderung von Nachprüfungen

Wang Xueyin: Früher, bevor es den CRS gab, war es für die Steuerbehörden tatsächlich schwierig, die Finanzaktivitäten von Unternehmen im Ausland nachzuverfolgen, und rechtswidrige Handlungen waren schwer zu überwachen. Beispielsweise konnte ein Unternehmen vor zehn Jahren, wenn es in Hongkong eine Gesellschaft gründete und dann in das Festland investierte, dies als FDI (Ausländische Direktinvestition) einstufen, obwohl es sich eigentlich um das eigene Geld des Unternehmens handelte.

Heute muss jedoch diese Vorgehensweise aufgegeben werden, da der CRS durch die Strukturplanung der Hongkong-Gesellschaft hindurchgehen kann und den tatsächlichen Kontrollierenden hinter ihr finden kann. Wenn der tatsächliche Kontrollierende ein chinesischer Einwohner oder ein chinesisches Unternehmen ist, muss er/sie/es gemäß den Steuerbestimmungen des Festlands normalerweise Steuern zahlen. Es ist jedoch zu beachten, dass zwischen Hongkong und dem Festland eine Steuerabzugsregelung besteht. Beispielsweise muss ein Unternehmen gemäß der chinesischen Steuerordnung 20 % Unternehmenssteuer zahlen. Wenn es bereits 16,5 % in Hongkong gezahlt hat, muss es nur die verbleibenden 3,5 % auf dem Festland nachzahlen.

Deshalb beinhaltet unsere Strukturplanung für Kunden auch einen Teil zur Identitätsplanung. Wenn Sie beispielsweise ein Unternehmen im Ausland haben und in Zukunft in das Festland als FDI investieren möchten, müssen Sie sicherstellen, dass Sie eine ausländische Staatsbürgerschaft oder eine dauerhafte Aufenthaltsgenehmigung in Hongkong haben.

Viele Unternehmen glauben fälschlicherweise, dass dies die Steuerkosten erhöhen würde. Tatsächlich dient die Strukturplanung nicht nur der Verhinderung von Nachprüfungen oder Geldstrafen nachträglich, sondern berücksichtigt von Anfang an die Steuerunterschiede in verschiedenen Teilen der Welt und entwirft eine kostengünstigste Struktur, um die Steuern gesetzlich und konform zu senken. Man sollte nicht warten, bis die Steuerbehörden etwas feststellen, und dann größere Kosten aufwenden, um die Lücken zu schließen. Insbesondere große Unternehmen werden von den Aufsichtsbehörden beobachtet, und man kann diese Risiken nicht einfach ignorieren.

2. Die Steuerstruktur muss kontinuierlich und gezielt an die Betriebsphase und den Markt angepasst werden

Missverständnis: Die Einrichtung eines Steuersystems ist ein für allemal getan

Wang Xueyin: Die Steuerkonformität ist nicht so, dass man es am Anfang einmal richtig einrichtet und dann immer so weitermacht. Sondern es ist eher wie "das Anlegen an der Seite beim Rudern".

Wie versteht man das? Zunächst ändert sich die Entwicklungssituation eines Unternehmens ständig. Nehmen wir beispielsweise einen unserer Kunden, ein Handschuhe-Lieferanten für Walmart. Ursprünglich war es nur ein kleines und mittleres Unternehmen mit einem jährlichen Umsatz von weniger als 5 Millionen Yuan. Während der COVID-19-Pandemie stieg die Auftragsmenge jedoch plötzlich stark an, und die Produktionskapazität reichte nicht aus. Deshalb musste es kurzfristig von anderen Produktionsunternehmen einkaufen. In dieser besonderen Situation hatte das Unternehmen keine Zeit, die Zahlungen über die Firma zu tätigen, und wechselte manchmal direkt per WeChat-Zahlung mit den Lieferanten. Dies ist eigentlich ein privates Konto-Empfangsverhalten.

Das grundlegende Ziel der Unternehmensentwicklung ist schließlich die Vermögensansammlung von Individuen und Familien. Wenn das verdiente Geld nicht konform ist, ist es wie eine Zeitbombe, und die Unternehmensleiter können sich nicht beruhigen. Deshalb sollte man nicht warten, bis das Unternehmen groß geworden ist, um über die Konformität nachzudenken. Deshalb sind wir auch gerne bereit, kleinen und mittleren Unternehmen zu helfen und sie von Anfang an zu begleiten, um sie jederzeit auf bestehende Konformitätsrisiken hinzuweisen und die Konformitätsprozeduren rechtzeitig zu verbessern.

Beispielsweise ist der erste Schritt für ein Unternehmen beim Ausstieg ins Ausland die Einrichtung einer konformen Strukturplanung. Mit der Zunahme des Geschäftsvolumens wird die Struktur kontinuierlich optimiert, um die Steuerkosten weiter zu senken. Schließlich wird mit Hilfe verschiedener globaler Finanzinstrumente die konforme Struktur der Familienvermögensansammlung vervollständigt.

Andererseits unterscheiden sich die Steuerregelungen in jedem Land und jeder Region. Dies ist für die meisten Unternehmen ein völlig unbekanntes Wissensgebiet. Die meisten Fragen, die Unternehmen an uns richten, konzentrieren sich darauf, verschiedene Daten des lokalen Marktes zu verstehen, um die potenziellen Einnahmen und Kosten zu bewerten. Deshalb empfehlen wir den Unternehmen, zunächst die verschiedenen Politiken des lokalen Marktes gründlich zu verstehen, die Steuerrisikopunkte und die ungefähren Kosten zu kennen und die tatsächliche "Wassertemperatur" grob einzuschätzen.

Beispielsweise erstellen wir für Unternehmen individuelle Investitionsberichte für verschiedene Märkte. Für Regionen wie die Vereinigten Staaten, wo die Steuerregelungen relativ speziell sind und das Unternehmensgeschäft groß ist, haben wir auch Experten, die sich mit den Steuerregelungen bestimmter Regionen befassen. Sie setzen ihr Wissen und ihre Projekt-Erfahrungen in Handbüchern zusammen und teilen diese regelmäßig mit den Kunden, um die dynamischen Veränderungen des Zielmarktes zeitnah zu erfassen.

3. Man darf die Rolle Hongkongs als flexibler "Brückenkopf" nicht vernachlässigen

Missverständnis: Für eine gute Steuerplanung muss man nur auf die Konformitätspolitiken des Auslandsmarktes achten

Wang Xueyin: Wenn Unternehmen ins Ausland gehen, richten sie normalerweise ihre Aufmerksamkeit auf das Ziel, schließlich sind die Kunden dort. Aber die Unternehmen können feststellen, dass die Dienstleister bei der Angebot von Lösungen oft vorschlagen, in Hongkong eine Einrichtung zu gründen. Manchmal verstehen die Unternehmen diese Vorgehensweise nicht und denken, dass der Markt nicht in Hongkong liegt und es so nicht wie ein echter "Ausstieg ins Ausland" klingt.

Tatsächlich ist Hongkong für Unternehmen, die ihre Geschäfte im Ausland ausbauen möchten, ein flexibler Umschlagplatz, von dem man sowohl vorwärts als auch rückwärts vorgehen kann. Erstens gibt es in Hongkong keine Devisenkontrollen. Wenn ein Unternehmen sich noch nicht entschieden hat, wohin es gehen will, kann es sich zunächst in Hongkong niederlassen und jederzeit ins Ausland gehen, sobald es sich entschieden hat. Im Festland muss man dagegen die ODI-Bewilligung einholen. Wenn man dann erst beginnt, den Prozess abzuwickeln, kann man möglicherweise die Investitionschancen verpassen.

Zweitens sind die gesamten Steuerkosten in Hongkong niedriger. Einerseits ist das Steuersystem einfacher und es gibt weniger Steuersätze als im Festland. Andererseits sind die Steuersätze insgesamt niedriger. Wenn das Gehalt einiger leitender Angestellten über eine Hongkong-Gesellschaft gezahlt wird, kann ein Teil der Steuerkosten gesenkt werden. Drittens erfolgt die Steuererklärung in Hongkong jährlich, während im Festland die Erklärung normalerweise monatlich oder vierteljährlich erfolgt, so dass die finanziellen Arbeitslasten auch geringer sind.

Drittens genießen Hongkonger Exportunternehmen die Offshore-Befreiung. Wenn ein Unternehmen Waren exportiert und der Container nicht tatsächlich in Hongkong eingeführt wird, wird dies nicht als Geschäft im Inland Hongkongs angesehen und es werden keine Steuern erhoben. Darüber hinaus gibt es zwischen Hongkong und einigen Ländern wie Indonesien doppelte Steuerabkommen, so dass die Steuerkosten niedriger sind als bei einem Export aus dem Festland.

Bei der tatsächlichen Beratung von Kunden denken einige Unternehmensbesitzer möglicherweise, dass Hongkong und Singapur ähnliche Funktionen haben und sind eher bereit, Singapur zu akzeptieren. Aber bei ähnlichen Steuerkosten ist die Betriebskosten von Unternehmen in Singapur weit höher als in Hongkong. Auch in Bezug auf die politische Verknüpfung hat Singapur nicht den Vorteil der engen Kopplung wie Hongkong mit dem chinesischen Festland. Aus Sicht der Konformität, der Kostenkontrolle und der Geschäftspassung empfehlen wir den Unternehmen daher, Hongkong vorzuziehen.

Einführung der U&I GROUP

U&I GROUP, als Partner für grenzüberschreitende Rechts-, Unternehmens- und Steuerdienstleistungen der Plattform, hat ihren Hauptsitz in Hongkong und verfügt über die erforderlichen Lizenzqualifikationen und professionelle Teams wie CPA, Anwälte, Sekretäre und Registrierungsvertreter in grenzüberschreitenden Rechtsbereichen. Als eines der ersten professionellen Teams für Offshore-Integrationsdienstleistungen im Inland hat sich die U&I GROUP seit zwanzig Jahren auf die Auslandsentwicklungsbedürfnisse von Unternehmen und Unternehmern spezialisiert. Mit mehr als zwanzig Niederlassungen im In- und Ausland und einem globalen Service-Netzwerk, das über 160 Länder und Regionen umfasst, bietet die U&I GROUP gemeinsam mit der Plattform ein ganzheitliches Programm von "Konformitätsprüfung - Strukturoptimierung - Risikoisolierung" für Unternehmen. Die Zusammenarbeit zwischen der Plattform und den Dienstleistern bildet ein Konformitätsökosystem von "Regierungsleitung - Plattformkoordination - professionelle Umsetzung", das chinesischen Unternehmen hilft, sich stabil auf dem globalen Markt zu entwickeln.